中华人民共和国驻挪威大使馆经商参处

调 研 报 告

2005年第6期（总第23期）

发往：商务部欧洲司6处 、政研室

抄送：陈大使 签发人：孙立伟

日期：2005/04/14 拟稿人：王彬

挪威金融监管体系简介

金融是现代经济的核心，健康有序的金融市场是保持经济稳定的前提。近年来，因金融领域出现问题而导致社会以及个人遭受重大损失的例子屡见不鲜。金融市场稳定问题是任何国家和政府都高度重视和关心的问题。完善的金融监督体系对我国发展经济、降低失业、抑制通胀、促进出口同样具有重要作用。本文简要介绍挪威金融监督委员会，并结合其监管经验，就如何完善我国的金融监管体系提出粗浅看法。

一、挪威金融监督委员会的基本情况

1、历史沿革。挪威金融监督委员会成立于1986年，由成立于1900年的银行监管局和成立于1911年的保险委员会合并而成。1987年至1992年的金融危机期间，挪威金融监督委员会受到批评，主要是太关注于内部机构事务以及监管手段不充分等，要求将其监管职能转移至挪威中央银行。1992年，挪威议会颁布法令，不但反对合并，相反还决定进一步加强其监管职能。

2、机构性质。挪威金融监督委员会为独立的官方机构，对财政部负责，根据议会制定的法律，开展监管工作，拥有董事会和国王授权任命的总经理，由被监管机构提供部分财政经费。

3、法律依据。挪威金融监督委员会履行监管职能的主要法律依据是：《信用机构、保险公司和证券交易监管法》（Act on Supervision of Credit Institutions，Insurance Companies and Securities Trading etc），简称《金融监管法》 (Financial Supervision Act)。相关的法律还有：审计法（Auditors Act）、《证券交易法》（Securities Trading Act）、《证券基金法》（Securities Funds Act）、《证券注册法》（Securities Register Act）、《股票交易法》(Stock Exchange Act)、外部会计授权法（The Authorisation of External Accountants Act）、债务催收法（Debt Collection Act）、反洗钱法（Money Laundering Act）等。除根据法律外，挪威金融监督委员会还根据议会、政府以及财政部的指令开展工作。今后几年内，根据在新欧盟规则以及与国际会计标准相适应的监管规则，挪威金融监督委员会还将被赋予更多的职能，在许多领域，特别是证券领域，将实施一大批重要法规。

4、主要职能。挪威金融监督委员会通过为金融机构制定行为规范，确保其遵守法律和法规，合法正当地开展经营活动，努力降低金融风险，维护市场秩序，增加良性资本，保证金融用户利益。对主要行业的监管内容主要为：一是在银行监管方面，主要任务是保证足够的金融实力、提出风险预警、促进金融稳定和保证规范的市场秩序。1994年，开始实施宏观经济监管。根据挪威和世界经济发展情况，系统分析和评估挪威金融市场潜在的影响稳定的因素。二是在证券市场监管方面，主要任务是监管市场功能和用于投资的工商业资本运作是否正常。监控挂牌交易机构是否遵守法律法规，其资金状况是否良好以及资金运作是否规范。三是在保险监管方面，主要任务是确保资金安全、提出风险预警、促进金融稳定以及维护合理的市场秩序。四是在审计监管方面，主要任务批准个人或企业申请行业执照、注册以及对其监管，保证其行为具有独立性，业务活动符合法律法规。国际和挪威经验都证明，高效和独立对审计工作非常重要。因此，在审计监管方面的工作重点是保证审计更好的独立性。五是在外部会计监管方面，主要任务为行业审核批准、注册以及监管，保证其活动符合法律法规，以规范方式开展工作。六是在房地产代理公司监管方面，检查房地产代理公司以及代理律师行为是否符合法律。七是在债务催缴托收方面，主要任务是监管债务催缴托收公司的金融状况以及是否正确保管所托收的资金。

5、组织机构简况。组织机构分为三层：董事会、总经理和下属部门。

（1）最高层为董事会。董事会任期4年（准许连任），政治中立，由5个非执行董事和2个替补董事（由国王任命）组成。其中，董事会成员中有2位从员工中推选的董事和1位从中央银行派来的观察员。董事会每月开会一次，在一致意见基础上开展工作。现任董事会2002年3月1日成立。2003年，董事会召开了11次会议，讨论解决了68项管理问题和70项监管问题。董事会及其成员道德规范为：严守秘密、财政独立、忠诚正直、严禁利用金融工具以及与客户的便利条件牟取私利。

（2）董事会下面是总经理。总经理任期6年（可以连任），可参与董事会会议。现任总经理为Bjorn Skogstad Aamo先生，1999年2月任命，配有四名助手：总顾问、信息部主任、国际合作协调负责人、特别顾问、执行秘书。

（3）总经理下辖四个部门：

①管理部，下辖战略和融资、档案、IT（因特网）、人力资源四个部门。

②金融和保险部，下辖许可证和法律法规、非现场监管和分析、现场监管、保险和养老金等特殊事务四个部门。

③资本市场部，下辖资本市场、证券、市场经营、房地产代理机构以及中介和催债四个部门。

④会计和审计部，下辖法规事务、审计以及外部会计监管、会计法规、计算机监管四个部门。

二、挪威金融监管的主要特点

1、以金融服务用户为中心。挪威金融监督委员会与政府部门、被监管金融机构、公众、工业协会等保持良好沟通，把维护金融服务用户的利益放在核心位置，工作力求体现透明性、预测性、高效性、灵活性和独立性，努力提供高效和优质服务。如在其年度报告中，对当前金融状况提出分析，做出预测，保证金融服务用户能获得包括金融机构自身情况、服务种类以及相关风险的正确信息。

2、监管范围广泛。挪威金融监督委员会认为，由于经济在各个方面联系密切，只有对与经济有关领域进行有效监管，才能真正防止漏洞。从下表一可以看出，其监管范围十分广泛，共9大类，40个小类。监管对象包括银行、保险公司、养老金、投资公司、投资基金管理公司、抵押公司、证券交易公司、房地产代理机构、债务托收公司、审计师、审计公司、外部会计等。

表一：1998-2003年监管对象数量统计

1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

银行和金融机构

储蓄银行 133 131 130 129 129 129

商业银行 13 13 13 15 16 15

挪威银行在国外的分行 12 12 12 10 10 9

外国银行在挪威的分行 6 8 9 8 8 8

金融公司 34 35 35 35 33 29

挪威金融公司外国分支机构 — — — 2 2 2

外国金融公司在挪威分支机构 12 13 18 21 21 21

抵押公司 9 9 11 10 10 10

外国抵押公司在挪威的分支机构 0 1 1 1 1 1

电子货币

电子货币机构 4

保险

人寿保险公司 10 9 8 8 7 7

与单位有关的保险公司 6 6 6 8 6 6

非人寿保险公司 52 51 52 53 52 46

当地海运保险联合组织 15 15 14 14 14 13

当地火灾保险联合组织 38 22 21 20 20 20

欧洲经济贸易区分支机构以及外国保险公司总代理 17 21 29 29 29 30

保险经纪人 41 41 44 49 50 50

私人养老资金 144 132 130 122 120 107

养老金组合 96 84 80 70 65 50

市级养老金 28 26 30 29 29 30

控股公司

控股公司 11 12 13 12 13 8

证券市场

投资公司 70 88 93 93 92 88

证券资金管理公司 26 27 29 28 24 23

清算所 1 1 1 1 2 2

挪威中央证券保管机构 1 1 1 1 1 1

证券交易所 — — — 1 2 1

经授权的市场交易场所 — — — — 2 1

房地产代理

房地产代理机构 407 428 479 507 528 542

律师行为（包括房地产） 898 928 961 1016 1018 1094

联合房地产公司 — — 77 67 55 47

债务催缴托收公司

债务托收代理 122 117 115 113 113 123

债务购买业务 — — — — 8 10

审计师

审计师 4303 4454 4640 4824 5006 5154

审计公司 493 489 507 514 507 514

外部会计公司

外部会计 — 6961 5544 5856 6201 6598

外部会计公司 — 2325 2138 2377 2415 2566

资料来源：挪威金融监督委员会年度报告

从表一还可以看出，对金融稳定和金融最终用户有重要作用的储蓄银行、商业银行、金融公司、投资公司、证券管理公司、养老基金等，将做为优先监管的对象。

挪威对审计师与会计师的监管非常严格，以保证他们能提供正确的信息。从表一可以看出，挪威对审计和会计的监管次数非常高，2003年，对审计师监管达5154次，对审计公司监管达514次，对外部会计监管达6598次，对外部会计公司监管达2566次。从下表二可以看出，历年来，会计和审计在总监管案件中所占比例均很高，2003年，所占比例为32%，比2002年的30%上升了2个百分点。

表二：1995年至2003年注册登记的监管案件

1995年 1997年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

监管 556 480 594 686 1116 850 1196

金融和保险 7020 8141 6497 7098 6696 6974 7036

证券 2920 3850 3798 4908 6833 7911 5822

房地产和债务催缴 4188 3910 3498 4625 5347 6285 5539

会计和审计 4981 4356 11101 10346 9482 9567 9418

总计 19665 20737 25479 27663 29474 31560 29016

资料来源：挪威金融监督委员会年度报告

挪威金融监督委员会对违规的会计师/会计公司和审计/审计公司进行处罚。从下表三和表四可以看出近年来处罚情况。

表三：近年来被吊销的审计营业执照

1997年 1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

国家注册审计师 0 1 4 0 1 0

注册审计师 9 8 10 5 7 5 3

批准的审计公司 — — — — 2 8 1

总计 9 8 11 9 9 14 4

资料来源：挪威金融监督委员会年度报告

表四：近年来受到制裁的外部会计及会计公司数量

2001年 2002年 2003年

取消许可证 6 10 3

警告 14 7 2

资料来源：挪威金融监督委员会年度报告

3、监管手段多样。挪威金融监督委员会监管手段遵循国际惯例，主要包括制定法规和规章规范被监管金融机构行为；监督法律法规的遵守情况；定期不事先通知的直接到被监管金融机构进行的实地检查（现场监管）；不直接到监管机构实地检查而是通过收集被监管机构数据和材料进行分析的监管（非现场监管）；对国际和挪威经济和金融形势和发展趋势进行的宏观监管﹔开展与其它国家监管机构和有关国际组织的合作，加强对跨国经济活动的监管；采用先进通讯技术手段，提高监管准确性和实效性；完善管理体制，实现管理创新等。上述手段之间不是孤立的，而是相互依存的，并随时间、地域、侧重点的变化而变化。如现场监管是在非现场监管的基础上进行的，即通过非现场监管发现可疑问题，从而进行现场监管。

表五：1998年-2003年被实施现场监管的金融机构数量

1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

银行/金融业 47 43 42 51 55 53

控股公司 0 0 0 2 2 0

保险公司 17 12 17 12 16 19

保险经纪人 2 4 3 6 4 6

养老金 7 13 12 5 8 5

投资公司 25 23 25 20 20 23

证券市场中的机构（包括证券资金管理公司） 12 14 2 10 9 13

房地产代理机构 27 68 62 60 71 12

催债公司 14 7 6 5 6 12

审计师 82 128 80 73 32 19

数据处理中心 1 3 0 1 2 2

国外会计/国外会计公司 — -47 147 62 41 35

资料来源：挪威金融监督委员会年度报告

3、及时调整战略重心与组织结构。2002年秋，挪威金融监督委员会采取新战略，将金融服务用户放在了中心位置，并力争在几年内，成为开放的、可预见的、高效的监管机构。主要有以下几个方面：一是评估目前用于监管新资本所采用法律的总体效果，并准备过渡到根据国际标准，强调以风险为基础的监管体系。二是评估资产管理监管对监管方法、报告内容以及机构设置的要求。三是评估养老金体系变化以及监管后果，提出了促进养老金保险资产长期管理的措施。四是评估现有信息发布方式，向金融用户、被保险人（包括购买退休金的人）以及在证券市场上的非专业投资者等提供更加快捷、详实的信息。五是随着新监管理念的诞生、新监管方式的出现、风险监管的发展、财产估价的监管、地区和任务的调整、新发展战略的提出等，适时调整组织结构，新加员工和办公部门。

4、工作高效快捷。为提高工作效率，从2003年开始，为选择和监管案件提供时间表，要求90%的案件处理时间不得超过30天，一些特别复杂的案件，可以允许延长时间。每季度汇报进展情况，并登在网站上，接受公众监督。表六为2003年监管案件完成情况，从该表可以看出，90%以上案件在30天内予以完成，从中可以体现出较高的工作效率。

表六：2003年监管案件完成情况

案 件 类 型 数 量 完成数量 完成比例

目标案件总数 3281 2926 89.2%

目标案件总数中需在30天内处理完毕的案件 2913 2759 94.7%

目标案件总数中处理时间需长于30天的案件 368 168 45.7%

资料来源：挪威金融监督委员会年度报告

为进一步提高效率，挪威金融监督委员会还非常注重采用新技术。2003年引入了电子处理系统，目前正在完善与被监管机构之间的文件数据电子报送系统。这些系统可以使金融机构以及公众方便地利用挪威金融监督委员会的资源，使文件管理更科学、工作质量更好、效率更高。

5、信息透明度高。挪威金融监督委员会始终把信息透明度做为工作的灵魂，把为金融服务用户提供正确信息做为工作的重点。除非根据法律需要保密外，所有信息均向公众开放。与相关部门订有信息共享协议（例如普通数据库）。电子公告杂志、重要文献、监管机构信息等都刊登在网站上，使公众能方便地阅读期刊、查阅被监管机构信息，检索重要文献。提供信息的主要渠道有：

（1）向财政部的工作汇报；

（2）由议会通过年度金融市场问题和预算白皮书正式通知；

（3）发布报告。如给财政部和公众的年度报告。题为《挪威金融市场：风险展望》的报告提供挪威金融行业概况，该报告与年度报告一起同时出版。

（4）通知媒体和公众；

（5）与挪威央行、财政部、工业联合会等部门进行信息交换，定期举办会议，通报有关情况；

（6）提供自身监管情况详细说明，包括详细的财务说明。挪威金融监督委员会做为监管人，也处于公众监督之下，避免了黑箱操作和腐败现象的发生。

6、高素质的人才队伍。为保证监管高效高质，挪威金融监督委员会努力打造高素质员工队伍，重点是建立适应高效监管的专家队伍，监管人员有丰富的理论知识和实践经验。表七是挪威金融监督委员会人员教育背景情况。从该表可以看出，受过高等教育以上人员所占比例为84%，其中绝大部分都是经济管理人员和法律人员。

表七：截止到2003年底员工教育背景基本情况

分 类 所占比例

没有受过高等教育的人员 16%

受过高等教育的人员 11%

法律人员 24%

经济学位的人员（研究生学位） 13%

商业管理人员 19%

经济学位（博士） 7%

审计师 5%

精算师 5%

资料来源：挪威金融监督委员会年度报告

其在报酬以及人力资源政策上的具体做法：

（1）录用高素质员工。一是从所监管的金融机构中录用经验丰富的人才。二是录用退休银行管理人员或保险精算师等。由于挪威金融监督委员会薪水同银行或保险公司相比，不具备竞争力，因此，努力以富有挑战性的工作内容、灵活性的工作时间吸引人、激励人。从实践情况看，达到了良好效果。到2003年底，从被监管金融机构选拔的人员数量达到了46名，占全部员工总数的25.7%。近年来，挪威金融监督委员会在留住拥有长期监管经验以及高素质技能人才方面拥有了成功经验，其人员流动非常低，2003年仅为4.5个百分点。被招聘的员工从高薪水的行业到收入相对较低的挪威金融监督委员会，但由于在这里能获得促进个人发展的良好环境，所以挪威金融监督管理委员会的工作岗位仍具有吸引力。如2003年，有16个空缺编制，有458名申请人。2002年有17个空缺编制，有314名申请人。从下表八可以看出，近年来，其员工数量呈增长趋势。

表八：1986-2003年员工数量

年 份 员工数量

1986 71

1990 95

1994 124

1997 134

1999 149

2001 165

2003 179

资料来源：挪威金融监督委员会年度报告

（2）注重女性管理人员的晋升。2003年，女性在管理队伍所占比例为29%。今后还将努力招募一些女性到高级管理人员职位上来。

（3）加强人才培训力度。挪威金融监督委员会非常注重员工的日常培训。如在2003年，组织了9名从事经济管理的中层官员，包括6名女性以及3名男性，参加了题为《在公共管理领域变化管理》有关课程的培训。

（4）积极参加各种会议与活动。挪威金融监督委员会积极参加各种全球性和区域性的会议和各种交流活动，使业务人员在实践中扩大了知识面，增长了才干。

7、注重与国内相关部门的合作。挪威金融监督委员会与议会、政府、财政部、挪威央行、挪威统计局、奥斯陆证券交易所、被监管金融机构、金融服务用户、数据监督部门、工业联合会、媒体等部门建立了广泛的联系和密切的合作，每年接待大量来访。2003年，共接待1980名来访者，比2002年的1424名增长39%。86%的来访者来自奥斯陆和阿克斯胡斯地区。其中来自国外的访问者所占比例为5.5%。我中国人民银行代表团2004年8月访问挪威金融监督委员会。正是有如此广泛的联系，其信息来源广泛、全面、真实、可靠。挪威金融监督委员会总经理曾表示，90%以上案件处理时间不超过30天，正是与上述部门开展良好对话和广泛合作分不开的。

8、注重国际合作。挪威金融监督委员会认为，在日益紧密的金融领域，在金融监管方面进行国际合作非常重要，可确保步调一致地进行监管，更加有效地履行监管职能，跟上国际发展潮流的挑战。主要做法：

（1）积极参加国际会议。主要有北欧地区会议、欧盟与欧洲经济区会议和其它国际会议以及与其它国家监管机构的双边会议。近年来，其参与国际会议次数增加。表九列出了近年来参加的国际会议的次数。从表中可以看出，2002年以来，参加国际会议的次数明显增长。

表九：近年来参加国际会议的次数

年 度 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

参加国际会议次数 135 143 175 259 258

资料来源：挪威金融监督委员会年度报告

（2）注重加强全球监管合作，主要表现在以下5个方面：一是在证券市场监管合作方面。做为国际证券委员会（IOSCO）的成员，参加了大量活动，如参加该组织欧洲委员会半年度会议。二是在保险市场监管方面。挪威金融监督委员会被选为国际保险监督委员会下属小组委员会的代表，其总经理2002年还被选为执行委员。三是在银行和金融机构合作方面。挪威金融监督委员会积极参加位于瑞士巴塞尔的银行监管委员会的有关活动。四是在金融稳定以及宏观监管合作方面。与欧洲中央银行（ECB）进行合作，仅2003年就参加其2次会议。另外还参加联合国以及其它区域性的合作。五是在反洗钱以及截断恐怖主义资金方面。在反冼钱方面，积极参加FATF（Financial Action Task Force on Money Laundering）的活动。与联合国积极合作，在国内以及国际上参加了截断恐怖活动资金的工作。目前正在参加欧洲理事会对保加利亚以及乌克兰在反冼钱方面措施的评估工作。

附：挪威金融监督委员会

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